江西会计网首页:九江市2014年1-10月份财政预算执行情况分析

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一、2014年1-10月份财政收支完成情况

（一）财政总收入及公共财政预算收支执行情况

1-10月份，全市财政总收入完成2840863万元，同比增收479729万元，增长20.3%。其中：公共财政预算收入完成1878263万元，同比增收394708万元，增长26.6%；上划中央“两税”收入完成755139万元，同比增收79432万元，增长11.8%；上划中央所得税收入完成207461万元，同比增收5589万元，增长2.8%。

1、财政总收入分征收部门完成情况

（1）国税部门完成1061814万元，同比增长14.2%。

（2）地税部门完成1264543万元，同比增长21.0%。

（3）财政及其他部门完成514506万元，同比增长33.4%。

2、公共财政预算收入分项目完成情况

（1）各项税收收入完成1363757万元，同比增收265927万元，增长24.2%。其中：工商税收977573万元，同比增收240118万元，增长32.6%；耕地占用税与契税275811万元，同比增收31108万元，增长12.7%；企业所得税地方分享部分110373万元，同比减收5299万元，下降4.6%。

（2）各项非税收入完成514506万元，同比增收128781万元，增长33.4%。其中：行政性收费收入158391万元，同比增长40.9%；罚没收入97592万元，同比增长45.7%；专项收入39206万元，同比增长32.7%；其他各项收入219317万元，同比增长24.1%。

3、公共财政预算支出完成情况

1-10月份，全市公共财政预算支出3042216万元，同比增支544152万元，增长21.8%。主要项目支出情况是：

一般公共服务支出333420万元，同比增长18.2%。

公共安全支出106536万元，同比增长11.3%。

教育支出548821万元，同比增长48.8%。

科学技术支出27185万元，同比增长76.3%。

文化体育与传媒支出30122万元，同比增长22.4%。

社会保障和就业支出376680万元，同比增长18.3%。

医疗卫生与计划生育支出296482万元，同比增长14%。

节能保护支出41605万元，同比增长4.6%。

城乡社区事务支出272593万元，同比增长24.1%。

农林水事务支出406841万元，同比增长44.3%。

交通运输支出40658万元，同比增长45.3%。

资源勘探电力信息等事务支出99003万元，同比下降16.8%。

商业服务业等事务支26686万元，同比增长24%。

国土海洋气象等事务支出15619万元，同比增长29.9%。

住房保障支出175173万元，同比下降34.9%。

（二）1-10月份政府性基金预算收支执行情况

1-10月份，全市政府性基金预算收入完成1707311万元，同比增长4.4%。其中：国有土地使用权出让金收入完成1614875万元，同比增长5.0%。

1-10月份，全市政府性基金预算支出2070252万元，同比增支11.7%。其中：城乡社区事务支出2010018万元，同比增支13.2%。

二、1-10月份财政预算执行的主要特点

1、财政收入增速加快。1-10月份，财政总收入完成284.1亿元，同比增收48亿元,增长20.3%，增幅高于全省各设区市平均增幅（12.8%）7.5个百分点，居全省各设区市第一位。虽然今年以来，经济下行压力不断加大，我市财政运行在经历上半年的曲线下滑后，保持稳中有升的运行态势。6月份，全市财政总收入增幅滑落至谷底，7月份开始回升，而后至今的四个月内累计完成财政收入109.2亿元，月均27.3亿元，累计增幅以平均每月1.7个百分点的速度增加，现已达到20.3%。

2、基金收支矛盾加剧。今年来，我市土地市场土地成交量不断下滑，政府性基金收入受到影响，1-10月份，全市政府性基金预算收入完成170.7亿元，增长4.4%，增幅较去年同期减少57.7个百分点。与之相反，受前几年房地产市场兴旺发展的影响，政府批下不少城建项目，导致现有在建项目、续建项目和扫尾项目较多，这部分资金需求量大，而今年我市进入集中还本付息期，还本付息占用部分政府性基金收入，在基金收入规模缩小，基金支出需求加大的情况下，基金收支矛盾加剧， 1-10月份，全市政府性基金支出完成207亿元，增长11.7%，增幅较去年同期减少67.2个百分点，基金支出压力加大。

3、税收增长回归理性。1-10月份，增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税五大主体税种累计完成169.5亿元，同比增收21.4亿元，占财政收入增收总量的44.6%，增长14.4%，较去年同期增幅（40.5%）减少26.1个百分点，税收增长放缓。其中我市自去年8月份开始“营改增”试点，1-10月份，全市改征增值税达到7.2亿元，剔除该项因素影响，增值税下降0.3%； 1-10月份，全市消费税完成41.5亿元，同比增收6.4亿元，增长18.3%，主要是受年初一次性因素影响，实现较快增长；受九江银行企业所得税分成比例调整以及汇天泽投资有限公司效益持续下滑影响，企业所得税下降4.6%；个人所得税受税收政策影响，增幅达到47.7%，实现快速增长。在政策性因素及税收部门加大税收清缴力度的共同推动下，与房地产行业相关的房产税、土地增值税和契税，分别增长37.3%、94.5%、13.5%。

4、非税收入增幅偏高。1-10月份全市非税收入累计完成51.5亿元，同比增收12.9亿元，增长33.4%，增幅同比上升14个百分点，环比上升12.5个百分点，非税收入增幅的节节攀升导致税比下降，反之非税收入占财政总收入的比重由去年同期的16.3%上升为18.1%，增加了1.8个百分点，财政收入质量下降，收入结构有待改善。

5、重点企业减收面广。受整体经济下行的影响，我市范围内企业因原材料价格上涨，产品出口滞销，企业经营出现不同程度的困难，重点税源企业主导地位下滑。全市纳入国地税重点监控的323户企业1-10月份入库税收97.5亿元，同比增收8.4亿元，增长9.8%，增幅始终在低位徘徊。其中增收企业有150户，占总户数46.4%，增收千万的只有28户；减收企业有163户，占总户数50.5%，减收千万元的有15户，减收较多的有：九江富和建设投资有限公司减收1.4亿元，下降57.2%，主要是受土地市场低迷影响，契税入库额较往年大幅下滑；九江新湖远洲置业有限公司减收1亿元，下降53.9%，主要是受房地产市场不景气影响，企业效益下滑，入库企业所得税和营业税大幅减少；修水香炉山钨业有限责任公司减收0.8亿元，下降53.5%，主要是由于产能下降，企业利润降低，入库企业所得税和增值税大幅减少。

6、民生支出保障到位。今年以来，我市财政紧密围绕“绩效提升年”的总基调和“决战大工业，打造大门户，推进大统筹，改善大民生，实现大跨越，财政年均增百亿，工业五年过万亿”的发展思路，坚持开源挖潜，努力增收节支，不断做大财政“蛋糕”，壮大财政实力，努力提高保障能力，在实现“保工资、保运转、保稳定”的前提下，较好地保障了改善民生、发展社会事业、支持经济发展等重点支出的需要。1-10月份，全市公共财政预算支出累计完成304.2亿元，同比增支54.4亿元，增长21.8%。为实施创新驱动发展战略，我市加大财政性科技投入，深化市校合作、校企协作，引进一批重大科技项目，培植一批年销售收入超10亿元的高新技术企业，1-10月份，全市科学技术支出完成2.7亿元，增长76.3%。为积极发展学前教育，优化中心城区湖滨片区义务教育网点布局以及对全市410个农村义务教育学校进行标准化改造建设，1-10月份，教育支出完成54.9亿元，增长48.8%。为继续深入推进医药卫生体制改革，稳定新型农村合作医疗参保率，探索开展新农合大病医疗补充保险，1-10月份，全市医疗卫生与计划生育支出完成29.6亿元，增长14%。

1-10月份，全市财政预算执行总体情况良好，财政总收入和地方公共财政预算收入均保持稳定增长态势，但财政支出未能达到序时进度，有8个县（市、区）没有达到目标任务要求，少数几个地方差距较大，支出增幅“谷峰差”达到53.9个百分点。各级财政部门要深刻意识到支出问题的严峻性和紧迫性，进一步强化支出管理，严格按照预算支出，谨防预算超支情况产生。

当前我市经济下行压力不断加大，深层次矛盾依然突出，存在税收收入占比不高、财政收支平衡压力大、资金调度困难等问题，实现经济持续健康发展的任务仍然艰巨。现在距离年终不到两个月时间，全市各级财政部门要充分认识完成今年财政收支目标的重要性，继续做大财政总量，壮大财政综合实力,进一步加快支出进度，力促财政支出及时拨付到位，为顺利完成全年目标任务打下坚实的基础。